Calculadora de Retención IRPF 2026
Descubre qué porcentaje te retiene Hacienda según tu salario, situación familiar y comunidad autónoma. Datos oficiales AEAT 2026.
Ejemplos orientativos · Madrid · soltero/a · indefinido
Calculadora interactiva
Introduce tu salario y personaliza según tu situación
Salario bruto
Tipo de retención IRPF
4632 € retenidos/año
IRPF ef.
15,4 %
Seg. Social
6,5 %
Neto
78,1 %
Datos básicos
Número de pagas
Comunidad Autónoma
Situación familiar
Estado civil
Hijos menores de 25 años
Tipo de contrato
Otros factores
Edad
Discapacidad reconocida
Cálculo orientativo. Escala estatal + autonómica 2026. Fuente: AEAT 2026. Consulta con un asesor fiscal.
Tipo de retención IRPF
4632 € retenidos al año
IRPF efectivo
15,4 %
Seg. Social
6,5 %
Neto
78,1 %
Cálculo orientativo basado en la escala general estatal y autonómica 2026. El tipo real puede variar según deducciones personales y situaciones específicas. Fuente: AEAT 2026. Consulta con un asesor fiscal.
Tramos del IRPF 2026
Escala general estatal + autonómica (tipo consolidado orientativo)
Escala estatal (50%) + media autonómica orientativa. El tipo final depende de tu CCAA — usa la calculadora para el dato exacto.
¿Tienes dos empleos o pagadores? Cuidado con la renta
Cuando trabajas para dos empresas en el mismo año, cada una calcula tu retención por separado, sin saber lo que la otra retiene. Resultado: el tipo aplicado sobre cada salario es más bajo del que correspondería por el total combinado, y la declaración de la renta suele salir a pagar.
Pagador A
18.000 € · retención 12%
2.160 €/año retenidos
Pagador B
10.000 € · retención 10%
1.000 €/año retenidos
Resultado en renta
Total 28.000 € · IRPF real ≈ 4.500 €
A pagar: ~1.340 €
En este ejemplo, cada empresa retiene correctamente según su parte, pero el IRPF real sobre 28.000 € es mayor que la suma de retenciones individuales. La diferencia sale a pagar en la declaración de la renta.
→ Revisa tu retención con la calculadora de arriba para evitar sorpresas en la declaración.
Cómo calculamos la retención
Procedimiento oficial AEAT (Arts. 82–87 RIRPF):
- 1
Bruto − Cotizaciones SS (6,50% contingencias + 1,55% desempleo + 0,10% FP + 0,15% MEI)
= Rendimiento íntegro del trabajo
- 2
− Gastos deducibles Art. 19 LIRPF (2.000 € fijos, hasta 5.565 € con movilidad geográfica)
= Rendimiento neto del trabajo
- 3
− Reducción Art. 20 (hasta 7.302 € para rentas ≤ 19.747,50 €, proporcional hasta 32.247,50 €)
= Rendimiento neto reducido
- 4
− Mínimo personal (5.550 €, +1.150 € si ≥ 65 años) y mínimo familiar (2.400 € primer hijo…)
= Base de retención IRPF
- 5
Escala progresiva estatal + autonómica de tu CCAA aplicada sobre la base de retención
= Cuota íntegra anual
- 6
Cuota íntegra anual ÷ Salario bruto anual × 100
= Tipo de retención aplicable (%)
Fuente: AEAT — Agencia Estatal de Administración Tributaria · Reglamento IRPF Arts. 82–87 · Datos 2026.
¿Qué es la retención del IRPF?
La retención del IRPF es el porcentaje que tu empresa descuenta de tu nómina cada mes y lo ingresa directamente a Hacienda en tu nombre. No es un pago adicional — es un anticipo del impuesto sobre la renta que pagarás al final del año. En la declaración de la renta se regulariza: si retuvieron más de lo que corresponde, Hacienda te devuelve la diferencia; si retuvieron menos, deberás pagar el resto.
El porcentaje no es fijo ni igual para todos. Se calcula aplicando la escala progresiva del IRPF sobre tu base de retención, que se obtiene restando al salario bruto las cotizaciones a la Seguridad Social, los gastos deducibles del Art. 19 LIRPF (2.000 € fijos) y los mínimos personales y familiares que te corresponden.
El resultado varía significativamente según la comunidad autónoma: el IRPF tiene una parte estatal (igual en toda España) y una parte autonómica que cada región fija libremente. Madrid aplica los tipos autonómicos más bajos; Cataluña y Valencia, los más altos. Para un salario de 30.000€, la diferencia entre Madrid y Cataluña puede ser de más de 55 € al mes en retención.
Tu situación familiar también reduce la retención: tener hijos menores de 25 años, una pareja sin ingresos o una discapacidad reconocida amplía los mínimos que se restan de la base imponible, lo que reduce el tipo aplicable.
Tabla de retenciones IRPF por salario 2026
Madrid · Soltero/a sin hijos · Contrato indefinido · 12 pagas
| Salario bruto anual | Retención IRPF | Tipo efectivo |
|---|---|---|
| 15.000 € | 40 €/mes | 3,2% |
| 20.000 € | 163 €/mes | 9,8% |
| 25.000 € | 262 €/mes | 12,6% |
| 30.000 € | 443 €/mes | 17,7% |
| 40.000 € | 737 €/mes | 22,1% |
| 50.000 € | 1.046 €/mes | 25,1% |
Usa la calculadora de arriba para obtener el dato exacto con tu comunidad autónoma y situación familiar.
¿Cómo cambiar tu retención? El Modelo 145
El Modelo 145 (Comunicación de datos al pagador) es el formulario oficial que entregas a tu empresa para que conozca tu situación personal y familiar y ajuste la retención mensual. Sin él, la empresa calcula la retención asumiendo que eres soltero/a sin hijos — el supuesto más conservador y generalmente el que genera mayor retención.
Debes actualizar el Modelo 145 cuando cambie tu situación: si tienes un hijo, si te casas, si te divorcias, si tu cónyuge pasa de tener ingresos a no tenerlos, o si se reconoce una discapacidad. Cada cambio puede traducirse en 30–100 € más al mes en neto si reduces la retención.
También puedes hacer lo contrario: pedir voluntariamente una retención mayor a la que calcularía tu empresa. Esto es especialmente útil si tienes dos pagadores (cambio de trabajo durante el año), ingresos de alquiler u otras fuentes, o si quieres asegurarte de que la declaración de la renta no te salga a pagar.
¿Tienes dos pagadores?
Si has cambiado de trabajo en el año, el límite para declarar baja a 15.876 € y es muy probable que la renta te salga a pagar. Comunica a tu nueva empresa los ingresos del empleador anterior mediante el Modelo 145 para que ajuste la retención. Más sobre dos pagadores →
Preguntas frecuentes sobre la retención IRPF
¿Qué es la retención IRPF en la nómina?
La retención del IRPF es el porcentaje que tu empresa descuenta de tu nómina cada mes como anticipo del impuesto sobre la renta. Al hacer la declaración anual, Hacienda regulariza la diferencia: si retuvieron de más, te devuelven; si retuvieron de menos, debes pagar la diferencia.
¿Cómo se calcula el porcentaje de retención IRPF?
El porcentaje de retención se calcula restando al salario bruto las cotizaciones a la Seguridad Social, los gastos deducibles del Art. 19 LIRPF (2.000 €) y los mínimos personales y familiares. El resultado es la base de retención. Se aplica la escala progresiva estatal y autonómica y el resultado se divide entre el salario bruto. Sigue el algoritmo oficial de la AEAT (Arts. 82-87 RIRPF).
¿Puedo pedir a mi empresa que cambie mi retención IRPF?
Sí. Puedes entregar a tu empresa el Modelo 145 actualizado cuando cambie tu situación personal o familiar: matrimonio, nacimiento de un hijo, divorcio, reconocimiento de discapacidad o pareja sin ingresos. Cada cambio puede suponer entre 30 y 100 € más de neto mensual.
¿La retención IRPF tiene un mínimo?
Sí. El tipo mínimo de retención es del 2% para contratos de duración determinada (temporales) y del 15% para algunas actividades económicas. Para contratos indefinidos, si el resultado del cálculo es negativo o inferior al mínimo, se aplica el 2% como suelo mínimo de retención.
¿La retención IRPF es igual en todas las comunidades autónomas?
No. El IRPF tiene una parte estatal (igual en toda España) y una parte autonómica que cada comunidad fija libremente. Madrid y el País Vasco suelen tener los tipos autonómicos más bajos, mientras que Cataluña y Valencia aplican tipos más altos, especialmente a partir de 30.000 € anuales.
¿Quieres ver el desglose completo de tu nómina — IRPF, Seguridad Social y neto mensual?
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